CO₂-skatten: vad innebär den för ditt företag?

CO₂ har också ett pris i Tyskland

Vid FN:s klimatkonferens i Paris 2015 beslutade det internationella samfundet att begränsa den globala uppvärmningen till långt under 2 °C, helst till 1,5 °C, för att skydda våra försörjningsmöjligheter. För att uppnå detta måste vi vara neutrala i fråga om växthusgaser från och med 2050. Sedan dess har fler och fler åtgärder utvecklats för att uppnå detta mål - både internationellt och på europeisk och nationell nivå. Europeiska unionen vill minska utsläppen av växthusgaser med minst 55 procent till 2030 (referensåret är 1990). EU ETS (European Union Emissions Trading System) är ett system för handel med utsläppsrätter för nästan hela energibranschen. Syftet är att minska klimatskadliga gaser genom att utfärda ett begränsat antal utsläppsrätter som incitament och handla med dem fritt på marknaden. Utanför den europeiska utsläppshandeln har det dock hittills inte funnits något sådant incitament. I det nationella klimatskyddsprogrammet för 2030 antog den tyska regeringen därför prisincitament utöver finansieringsprogram och regleringsåtgärder.

Transport- och uppvärmningssektorerna är särskilt viktiga, eftersom de står för cirka en tredjedel av de klimatskadliga utsläppen. Enbart koldioxidutsläppen inom uppvärmningssektorn bör minska med 80 % fram till 2050. Vägen till att uppnå detta banades när lagen om handel med bränsleutsläpp (BEHG) trädde i kraft i slutet av 2019. Baserat på detta har utsläppen av växthusgaser nu också ett pris i Tyskland. Sedan 2021 har Tyskland sitt eget ytterligare instrument för att minska koldioxidutsläppen, den så kallade koldioxidskatten, i form av det nationella systemet för handel med utsläppsrätter (nEHS). Den federala regeringen har satt upp tydliga mål:

• Uppnå minimimålen i EU:s klimatskyddsförordning
• Uppfylla de nationella klimatmålen, i synnerhet växthusgasneutralitet i Tyskland fram till 2045
• Förbättra energieffektiviteten

Hur fungerar CO₂-skatten?

CO₂-skatten avser transportsektorn och uppvärmning av byggnader. Den innebär att förbränning av fossila bränslen som eldningsolja, flytande gas, naturgas, kol, bensin och diesel „beskattas“ genom ett fast, gradvis ökande pris. Syftet är att stimulera människor att förbruka mindre energi och byta till mer miljövänliga alternativ.

Men hur fungerar CO₂-skatten? Företag som släpper ut dessa bränslen på marknaden måste köpa så kallade „utsläppsrätter“ med hjälp av certifikat. Dessa certifikat baseras på en förutbestämd utsläppsmängd, vars antal minskas från år till år. Vem som förvärvar dessa certifikat skiljer sig åt beroende på bränsle. När det gäller naturgas är det t.ex. de kommunala bolagen som levererar till slutkonsumenterna. Certifikat för mineraloljeprodukter måste i första hand köpas av producenter (t.ex. raffinaderier) och handlare. Kostnaderna för dessa utsläppsrätter förs vidare till slutkonsumenterna, dvs. privatkunder och företag, vilket innebär att priserna på uppvärmningsmedel och bränslen kommer att stiga från och med 2021.

Vilka extra kostnader kommer du att få med CO₂-skatten?

För att företag och konsumenter gradvis ska kunna anpassa sig till det nya systemet kommer fasta priser inledningsvis att gälla för koldioxidskatten. De började på 25 euro per ton CO₂ 2021 och kommer gradvis att öka fram till 2025. Från och med 2026 föreskriver förordningen att kostnaderna för koldioxidskatten inledningsvis ska utvecklas i en priskorridor mellan 55 euro (minimum) och 65 euro (maximum) per ton koldioxid beroende på marknaden och övergå till en frihandelsfas från och med 2027. Ett beslut om ytterligare prissättning ska fattas på politisk nivå 2025. Kostnaden för fossila bränslen kommer därför att öka gradvis. Den årliga ökningen 2023 har skjutits upp på grund av de stigande priser som orsakats av energikrisen till följd av den ryska attacken mot Ukraina. I gengäld lägger den tyska regeringen till en betydande ökning från 2024 till följd av budgetkrisen: koldioxidskatten kommer att stiga till 45 euro enligt regeringens klagomål från den 13 december.

Källa: Regeringsförklaring den 13 december 2023

Vad innebär CO₂-skatten egentligen och vad ska du göra?

Först och främst innebär CO₂-skatten två saker:

1. Uppvärmning och mobilitet blir allt dyrare.
2. Energikällor, energianvändning och teknik måste omprövas och göras betydligt effektivare för att de stigande kostnaderna ska kunna absorberas.

I linje med mottot „Den renaste och billigaste energin är den energi som inte förbrukas i första hand“, främjar det federala ministeriet för ekonomi och energi energieffektivitet med sin kampanj Tyskland gör det på ett effektivt sätt om bevarande av resurser. Här gäller principen „effektivitet före substitution“. Om du till exempel redan använder modern, decentraliserad effektivitetsteknik för uppvärmning, som fungerar med fossila bränslen men är mycket energieffektiv, finns det mindre behov av åtgärder. Enligt GEG24 gäller för övrigt omfattande undantag och flexibla tidsfrister för uppvärmning med decentraliserad teknik i hallbyggnader som är högre än fyra meter.

Energieffektivitet är inte bara en nödvändighet ur ekologisk synvinkel, utan blir också allt viktigare ur ekonomisk synvinkel. Därför bör du inte tveka att modernisera ditt värmesystem eller byta till alternativa energikällor på lång sikt. I framtiden kan det även handla om naturgas - av följande skäl: Den kommande vätgasförsörjningen (power-to-gas) och möjligheten att framställa naturgas syntetiskt kommer att göra denna energikälla allt grönare och mer förnybar. Det bästa sättet att få reda på mer är att läsa vår artikel om Framtida teknik för modernisering av uppvärmning!

Vilka möjligheter har ekonomin att spara kostnader trots CO₂-skatten?

Det som är bra med BEHG och den nya koldioxidskatten är att politiken ger verkliga incitament för att få företag och konsumenter att öka energieffektiviteten, använda klimatvänliga energikällor och utveckla innovativa produkter. Dessutom ger regleringen med fasta priser fram till 2026 planeringssäkerhet och ett tillräckligt stort tidsfönster för att reagera. Som företag eller konsument bestämmer du själv: Är det vettigare för dig att betala koldioxidskatten eller att motverka kostnadsökningen med lämpliga åtgärder? Vårt tips: Försök att uppnå dina mål med så lite energi som möjligt och överväg att använda förnybara energikällor på lång sikt. Det gynnar båda sidor: klimatet och ditt företag. Nedan ger vi dig exempel på hur du kan öka energieffektiviteten:

• Ökad värmeisolering
• Användning av energieffektiva tekniker
• Utnyttjande av värmeåtervinning och restvärme
• Användning av intelligent styrteknik
• Byte till energikällor med lägre utsläppsvärden (t.ex. naturgas i stället för eldningsolja)
• Integrering av solvärmeenergi och andra förnybara energikällor

Hur kan man undvika stigande kostnader?

• § 11 i SESTA-avtalet ger företag ekonomisk kompensation inom ramen för ett "hardship scheme" om de drabbas orimligt hårt av stigande priser. Förutsättningarna är
• Bränslekostnaderna står för mer än 20 % av de totala driftskostnaderna.
• De extra kostnader som företaget ådrar sig till följd av införandet av SESTA skulle överstiga 20 % av bruttoförädlingsvärdet.

Dessutom bör dubbla avgifter till följd av användning av bränslen i en anläggning som omfattas av EU:s handel med utsläppsrätter undvikas så långt det är möjligt.

Det finns också planer på att ge lättnader för de företag som skulle missgynnas på den internationella marknaden av koldioxidskatten. Detta beror på att koldioxidprissättningen och den resulterande ökningen av bränslekostnaderna kommer att elimineras för ett antal utländska konkurrenter. Lösningen kommer i form av den så kallade „Carbon Leakage Regulation“: de som drabbas av nackdelar på den internationella marknaden till följd av koldioxidskatten kommer att få ekonomisk kompensation. Detta är Tysklands sätt att hindra företag från att flytta. De drabbade företagen måste dock bevisa att de har ett energiledningssystem på plats och redan arbetar för att minska sina koldioxidutsläpp. De måste sedan använda incitamenten för att ytterligare minska sina koldioxidutsläpp.

Kommer mina klimatskyddsåtgärder att subventioneras?

På nationell nivå har den federala regeringen stöttat investeringar i klimatskydd genom en rad omfattande, delvis uppdaterade finansieringsprogram och bidrag. Dessa inkluderar till exempel Federalt bidrag för effektiva byggnader (BEG) eller Federal finansiering för energieffektivitet i ekonomin. Du kan ansöka om dessa program antingen som bidrag via BAFA eller som lånesubvention via KfW. Dessutom subventioneras även kostnader för energirådgivning. Vi kommer att informera om det aktuella läget för finansieringsprogrammen så snart de har slutförts.

Vilka alternativ kan företagen använda sig av om investeringskostnaderna är för höga?

Den som inte kan eller vill investera, men ändå vill använda modern effektivitetsteknik för att värma upp produktionshallar och lagerlokaler och därmed minska de extra kostnader som koldioxidskatten medför, rekommenderas att använda HeizWerk. Denna hyresmodell är ekonomiskt intressant på två sätt - för det första eftersom det inte finns några investerings- eller avskrivningskostnader för företagen. För det andra eftersom energikostnadsbesparingarna från effektiviseringstekniken vanligtvis är betydligt högre än hyresbeloppet vid renovering av befintliga system. Med det positiva resultatet att företagen till och med har extra pengar i kassan efter moderniseringen.

Slutsats: Börja minska ditt företags CO₂-utsläpp!

Även om CO₂-skatten bara får priserna att stiga långsamt bör du inte vänta för länge. Få en överblick över din besparingspotential och minska koldioxidutsläppen och energiförbrukningen på ett målinriktat sätt. Särskilt modernisering av värmesystem i hallbyggnader innebär en stor besparingspotential. Du är välkommen att beräkna med vår gratis CO₂-kalkylator och få en första bedömning av var och hur du fortfarande kan minska!