CO₂-skatt: Hva betyr det for selskapet ditt?

Fra og med 1. januar 2021 vil CO₂-prising, også kjent som "CO₂-pris" eller "CO₂-skatt". Den planlagte årlige økningen ble suspendert i 2023. Nå hever den føderale regjeringen listen betraktelig: I mange bedrifters og forbrukeres øyne er dette en ekstra byrde, ettersom den nye avgiften vil føre til at energiprisene skyter i været, noe som blant annet vil føre til høyere oppvarmingskostnader. Finn ut mer om den nye CO₂-skatt og konsekvensene av den.

CO₂ har også en pris i Tyskland

På FNs klimakonferanse i Paris i 2015 vedtok det internasjonale samfunnet å begrense den globale oppvarmingen til godt under 2 °C, helst til 1,5 °C, for å beskytte livsgrunnlaget vårt. For å oppnå dette må vi være drivhusgassnøytrale fra 2050. Siden den gang har det blitt utviklet stadig flere tiltak for å nå dette målet - både internasjonalt og på europeisk og nasjonalt nivå. EU ønsker å redusere klimagassutslippene med minst 55 prosent innen 2030 (referanseåret er 1990). EU ETS (European Union Emissions Trading System) er et system for handel med utslippskvoter for nesten hele energibransjen. Målet er å redusere utslippene av klimaskadelige gasser ved å utstede et begrenset antall utslippskvoter som et insentiv og handle dem fritt på markedet. Utenfor den europeiske kvotehandelen har det imidlertid hittil ikke eksistert noe slikt insentiv. I det nasjonale klimaprogrammet for 2030 vedtok den tyske regjeringen derfor prisinsentiver i tillegg til finansieringsprogrammer og regulatoriske tiltak.

Transport- og oppvarmingssektorene er spesielt viktige, ettersom de står for rundt en tredjedel av de klimaskadelige utslippene. Med 80 % vil CO₂-utslippene i oppvarmingssegmentet alene innen 2050. Veien til å oppnå dette ble banet da loven om handel med utslippskvoter for drivstoff (BEHG) trådte i kraft ved utgangen av 2019. Basert på denne har klimagassutslippene nå også en pris i Tyskland. Siden 2021 har Tyskland hatt sitt eget tilleggsinstrument for å redusere CO₂-utslipp, kjent som CO₂-skatt. De føderale myndighetene setter dermed klare mål:

• Oppnåelse av minimumsmålene i EUs klimaforordning
• Oppfylle de nasjonale klimamålene, særlig målet om drivhusgassnøytralitet i Tyskland innen 2045
• Forbedre energieffektiviteten

Hvordan fungerer CO₂-skatt?

CO₂-avgiften gjelder for transportsektoren og oppvarming av bygninger. Den innebærer at forbrenning av fossile brensler som fyringsolje, flytende gass, naturgass, kull, bensin og diesel "beskattes" gjennom en fast, gradvis økende pris. Hensikten er å stimulere folk til å forbruke mindre energi og gå over til mer miljøvennlige alternativer.

Hvordan fungerer CO₂-avgift nå? Selskaper som markedsfører disse drivstoffene, må kjøpe såkalte "utslippsrettigheter" i form av sertifikater. Disse sertifikatene er basert på en forhåndsbestemt utslippsmengde, og antallet reduseres fra år til år. Hvem som kjøper disse sertifikatene, varierer avhengig av drivstoffet. Når det gjelder naturgass, er det for eksempel de kommunale energiverkene som leverer til sluttbrukerne. Sertifikater for mineraloljeprodukter må først og fremst kjøpes av produsenter (f.eks. raffinerier) og forhandlere. Kostnadene for disse utslippskvotene veltes over på sluttbrukerne, det vil si privatkunder og bedrifter, slik at prisene på oppvarmingsmidler og drivstoff vil stige fra og med 2021.

Hva følger med CO₂-skatt på merkostnader?

For at økonomien og forbrukerne gradvis skal kunne tilpasse seg det nye systemet, vil CO₂-avgift hadde i utgangspunktet faste priser. De startet i 2021 på 25 euro per tonn CO₂ og vil gradvis øke frem til 2025. Fra 2026 fastsetter forordningen at kostnaden for CO₂avgiften vil i utgangspunktet være markedsavhengig i en priskorridor mellom 55 euro (minimum) og 65 euro (maksimum) per tonn CO₂ og gå over i en frihandelsfase fra 2027. I 2025 vil det bli tatt en beslutning om videre prising på politisk nivå. Kostnadene for fossilt brensel vil derfor øke gradvis. Den årlige økningen i 2023 har blitt suspendert på grunn av de stigende prisene som er forårsaket av energikrisen som følge av det russiske angrepet på Ukraina. Som følge av budsjettkrisen legger imidlertid den tyske regjeringen inn en betydelig økning fra 2024: CO₂-skatt i henhold til regjeringens klage av 13. desember.

Kilde: Regjeringserklæring av 13. desember 2023

Hva betyr CO₂-skatt og hva bør du gjøre?

Først og fremst må CO₂-beskatter to ting:

1. Oppvarming og mobilitet blir stadig dyrere.
2. Energikilder, energiutnyttelse og teknologi må revurderes og effektiviseres betydelig for å kunne absorbere de økende kostnadene.

I tråd med mottoet "Den reneste og billigste energien er den energien som ikke forbrukes i første omgang", fremmer det føderale økonomi- og energidepartementet energieffektivitet med sin kampanje Tyskland gjør det effektivt på bevaring av ressurser. Her gjelder prinsippet om "effektivitet før substitusjon". Hvis du for eksempel allerede bruker moderne, desentraliserte effektivitetsteknologier for oppvarming, som fungerer med fossilt brensel, men som er svært energieffektive, er det mindre behov for tiltak. Ifølge GEG24 gjelder det for øvrig omfattende unntak og fleksible tidsfrister for oppvarming med desentraliserte teknologier i hallbygg over fire meters høyde.

Energieffektivitet er ikke bare en nødvendighet fra et økologisk synspunkt, men blir også stadig viktigere fra et økonomisk synspunkt. Derfor bør du ikke nøle med å modernisere varmesystemet ditt eller bytte til alternative energikilder på lang sikt. Dette kan også være naturgass i fremtiden - fordi: Den kommende tilførselen av hydrogen (power-to-gas) og muligheten for å produsere naturgass syntetisk vil gjøre denne energikilden stadig grønnere og mer fornybar. Den beste måten å finne ut mer om dette på, er å lese vår artikkel om Fremtidens teknologier for modernisering av oppvarming!

Hvilke muligheter har økonomien til å minimere CO₂-skattekostnader?

Det positive med SESTA og den nye CO₂skatt: Politikken gir reelle insentiver til å stimulere bedrifter og forbrukere til å øke energieffektiviteten, bruke klimavennlige energikilder og utvikle innovative produkter. I tillegg gir fastprisreguleringen frem til 2026 planleggingssikkerhet og et tilstrekkelig stort tidsvindu til å reagere. Som bedrift eller forbruker bestemmer du selv: Er det mest fornuftig for deg å redusere CO₂-skatt eller å motvirke kostnadsøkningen med egnede tiltak? Vårt tips: Prøv å nå målene dine med så lite energi som mulig, og vurder å bruke fornybar energi på lang sikt. Dette vil gagne begge parter: klimaet og bedriften din. Nedenfor gir vi deg eksempler på hvordan du kan øke energieffektiviteten:

• Økt varmeisolasjon
• Bruk av energieffektive teknologier
• Utnyttelse av varmegjenvinning og restvarme
• Bruk av intelligent kontrollteknologi
• Bytte til energikilder med lavere utslippsverdier (f.eks. naturgass i stedet for fyringsolje)
• Integrering av solvarme og andre fornybare energikilder

Hvordan kan man unngå økte kostnader?

• § 11 i SESTA gir bedrifter økonomisk kompensasjon under en hardship-ordning dersom de rammes urimelig hardt av prisstigning. Forutsetningene er
• Drivstoffkostnadene utgjør mer enn 20 % av de totale driftskostnadene.
• Merkostnadene som påløper for selskapet som følge av innføringen av SESTA vil overstige 20 % av brutto verdiskapning.

I tillegg bør man i størst mulig grad unngå dobbeltbelastninger som følge av bruk av brensel i et anlegg som er underlagt EUs kvotehandel.

Det er også planer om å lette byrden for de selskapene som rammes på det internasjonale markedet av CO₂-beskatning ville oppleve ulemper. For mange utenlandske konkurrenter vil CO₂-prising og den resulterende økningen i drivstoffkostnader. Løsningen kommer i form av den såkalte "Carbon Leakage Ordinance": De som er berørt av CO₂-skatt har ulemper på det internasjonale markedet får økonomisk kompensasjon. Dette er Tysklands måte å forhindre at selskaper flytter ut. De berørte bedriftene må imidlertid bevise at de har et energiledelsessystem på plass og allerede jobber med å redusere sine CO₂-utslipp. De må deretter bruke konsesjonene til å redusere sine CO₂-utslipp.

Vil klimatiltakene mine bli subsidiert?

På nasjonalt nivå har den føderale regjeringen støttet investeringer i klimabeskyttelse gjennom en rekke omfattende, delvis oppdaterte finansieringsprogrammer og tilskudd. Disse inkluderer for eksempel Føderalt tilskudd til effektive bygninger (BEG) eller Føderale midler til energieffektivisering i økonomien. Du kan søke om disse programmene enten som tilskudd via BAFA eller som lånestøtte via KfW. I tillegg gis det også støtte til kostnader til energirådgivning. Vi vil informere om status for støtteprogrammene så snart de er klare.

Hvilke alternativer kan bedrifter benytte seg av hvis investeringskostnadene blir for høye?

Alle som ikke kan eller vil investere, men som likevel ønsker å bruke moderne effektivitetsteknologier for å varme opp produksjons- og lagerhaller og dermed minimere merkostnadene som forårsakes av CO₂-tax anbefales å bruke HeizWerk. Denne leiemodellen er økonomisk interessant på to måter - for det første fordi bedriftene ikke pådrar seg noen investerings- eller avskrivningskostnader. For det andre fordi energikostnadsbesparelsene fra effektiviseringsteknologiene vanligvis er betydelig høyere enn leiebeløpet ved modernisering av eksisterende systemer. Det positive resultatet er at bedriftene til og med får ekstra penger i kassen etter moderniseringen.

Konklusjon: Begynn å redusere CO₂-utslipp fra din bedrift!

Selv om CO₂-skatt betyr at prisene bare stiger sakte, bør du ikke vente for lenge. Få oversikt over sparepotensialet ditt og reduser CO₂-utslipp og energiforbruk. Spesielt modernisering av varmesystemer i hallbygninger har et stort innsparingspotensial. Du er velkommen til å regne med våre fri CO₂-Kalkulator og få en innledende vurdering av hvor og hvordan du fortsatt kan redusere!